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极彩登录-原创恒安嘉新回科创板第四轮问询订单获取方法、毛利率、严重合同管帐处理被重视

admin 2019-06-23 131人围观 ,发现0个评论

6月19日,本钱邦讯,恒安嘉新(北京)科技股份公司(下称“恒安嘉新”)回复科创板第四轮问询。

本钱邦得悉,恒安嘉新主经营务是向电信运营商、安全主管部门等政企客户供给根据互联网和通信网的网络信息安全归纳解决方案及服务。财务数据显现,2016年至2018年,公司经营收入分别为4.30亿元、5.06亿元、6.25亿元,归母净利润分别为3916.05万元、4185.64万元、9664.35万元。公司最近三年研制投入算计3.18亿元,占最近三年算计经营收入的20.35%。

图片来历:上交所官网

在第四轮科创板问询函中,上交所首要重视恒安嘉新订单获取方法、关于严重合同的管帐处理、毛利率等三方面的问题。

关于订单获取方法方面,上交所要求恒安嘉新阐明电信运营商是否对单一来历收购的合规性进行承认,若有,请供给相关承认文件。请

一起要求保荐组织和公司律师逐项核对陈述期内公司经过客户单一来历收购方法获取订单是否具有清晰法令根据,是否存在应招标而选用单一来历收购的景象,阐明公司收入首要依靠客户单一来历收购方法是否存在法令危险及对公司的详细影响。

对此,恒安嘉新回复称,经访谈中国联通、中国电信和中国移动有关人员,承认公司接受的电信运营商单一来历项目契合相关法令法规及其内部准则规则,不存在违规的景象,相关承认文件已弥补上传。

此外,公司表明,陈述期内公司不存在应招招标而选用单一来历的景象。

如上所述,公司经过客户单一来历收购方法获取订单具有清晰的法令根据,公司不存在参加或干涉电信运营商、安全主管部门等政企客户收购方法承认的景象,并已依照该等政企客户的规则履行了有关程序,因而陈述期内公司收入首要依靠客户单一来历收购方法不存在法令危险。此外,公司同职业可比竞争对手任子行、华为、博瑞得等企业亦存在首要经过单一来历方法取得电信运营商订单的状况;相关政企客户经过单一来历方法向公司收购,亦极彩登录-原创恒安嘉新回科创板第四轮问询订单获取方法、毛利率、严重合同管帐处理被重视阐明公司供给的网络空间安全产品或服务存在必定的不行代替性,且得到客户的充沛认可,公司与客户之间已发生较强的粘性,有利于发行人事务规划的安稳性及继续性,故公司收入首要依靠客户单一来历收购方法,未对公司生产经营发生晦气影响。综上,公司收入首要依靠客户单一来历收购方法不存在法令危险,未对发行人生产经营发生晦气影响。

关于严重合同处理方面,根据回复资料,公司在未得到客户赞同之前提早开具发票,会导致客户拒收,然后导致发票报废。公司2018年12月28-29日签定、2018年当年签署验收陈述并承认收入的4个合同项目,2018年末均未回款、且未开具发票,与合同相关条款不一致,未供给充沛根据,且与陈述期内其他项目收入承认方针差异较大。

据此,上交所要求公司结合相关合同条款、回款份额等上述相关状况,进一步阐明上述严重合同管帐处理是否契合企业管帐准则的规则。

恒安嘉新回复称,公司2018年12月28-29日签定、当年签署验收陈述并承认收入的4个项目合同存在回款不及时的景象,从公司发表的表格中能极彩登录-原创恒安嘉新回科创板第四轮问询订单获取方法、毛利率、严重合同管帐处理被重视够看出,四个合同的首要条款与公司其他解决方案合同条款无显着差异,因而本次问询函回复之前,公司根据收入承认方针并根据一贯性的准则,根据初验陈述的签署日期,将上述四个合同收入承认在2018年。

公司2018年12月28-29日签定、2018极彩登录-原创恒安嘉新回科创板第四轮问询订单获取方法、毛利率、严重合同管帐处理被重视年当年签署验收陈述并承认收入的4个项目合同,2018年末均未回款、且未开具发票,实践回款状况与合同约好存在较极彩登录-原创恒安嘉新回科创板第四轮问询订单获取方法、毛利率、严重合同管帐处理被重视大差异且金额影响较大。根据慎重性准则,经公司董事会及股东大会审议经过,将上述四个合同收入承认时点进行调整。上述四个合同对应的收入将在满意合同约好而且首要经济利益现已流入公司的状况下予以承认收入。

本次调整的意图是根据慎重性准则,使四个合同的收入承认与首要经济利益实践流入坚持一致,契合企业管帐准则的规则。本次调整归于特别管帐判别事项导致的调整事项,根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审阅问答(二)》第十六条相关规则,本次调整不构成公司在管帐根底作业标准及相关内控方面不契合发行条件的景象。

关于毛利率方面,招股阐明书中“首要管帐方针和管帐估量”与“事务和技能”相关章节中关于收入的事务分类不一致,请公司对前述分类不一致的发表进行修正,并结合同职业可比上市公司可比事务状况,按事务类型进一步剖析本钱构成、毛利率的变化原因。

恒安嘉新回复称,陈述期内,公司产品按产品性质能够分为解决方案、技能开发、技能服务和增值事务。公司主经营务本钱由直接资料(包括硬件、软件和服务)、直接人工、相关费用极彩登录-原创恒安嘉新回科创板第四轮问询订单获取方法、毛利率、严重合同管帐处理被重视构成。

经查询同职业可比上市公司定时陈述等揭露发表信息,同职业可比上市公司可比事务状况未发表按事务类型区分的本钱构成相关信息。

陈述期内,公司毛利率分别为42.05%、48.41%、50.47%,出现出稳步上升的趋势,盈余才能不断增强。首要原因如下:

(1)陈述期内,跟着信息安全职业商场需求的不断增加,公司经过继续的技能创新和研制投入,不断更新迭代解决方案产品,并根据信息安全职业开展的新趋势和用户的新需求,不断推出习惯商场需求的产品,坚持自身在传统优势范畴的抢先性和商场的竞争力。陈述期内,公司中心产品解决方案的收入安稳增加。此外,解决方案产品前期项目大都为新建项目,投入本钱较大,毛利较低;跟着公司事务规划的不断开展,以及产品的不断老练,后续扩容项目大都仍由公司承建,扩容项目投入的本钱逐渐下降,故陈述期内解决方案产品的毛利率增加后趋于安稳,2016-2018年毛利率分别为38.90%、47.08%、44.06%。

(2)技能服务产品首要是指为运用公司产品的用户供给软件晋级、日常安全运营运维等服务,本钱首要为人员薪酬以及外购软件及数据剖析服务。陈述期内,技能服务产品毛利率分别为65.00%、82.34%、57.64%,有所动摇,首要原由于,2017年技能服务产品的外购软件及数据剖析服务金额较低,首要本钱为技能人员的薪酬,故毛利率较高;2018年技能服务产品受项目结构和客户需求变化的影响,外购软件及数据剖析服务金额本钱较高,导致毛利率较低。陈述期内,技能服务收入金额较为安稳。

(3)技能开发产品首要指公司自主开发软件产品或根据客户需求定制开发软件产品的销售收入,本钱首要为人员薪酬和相关费用开销,故毛利南波儿率较高。公司在2016年-2018年技能开发的毛利率分别为71.27%、78.85%、81.06%,跟着公司渠道级产品的研制才能不断增强,技能开发产品的毛利率出现出稳中有升的趋势。

(4)增值服务包括流量增值事务及非流量增值事务,流量增值事务形式为公司从供货商收购流量包后销售给个人客户或转卖给其他企业客户,此类事务的毛利率很低。非流量增值服务的本钱首要为人力本钱及少数外购技能服务本钱,毛利率较高。增值服务2016年-2018年的毛利率分别为39.55%、17.13%、72.95%,其间2017年毛利率显着下降原由于,当年流量增值事务收入占总收入比重挨近50%,而流量增值事务自身毛利率很低,从而拉低了增值服务全体毛利率。从2017年下半年开端至2018年头,公司逐渐停止了流量事务的运营,故2018年毛利率出现显着提高。陈述期内,公司中心产品毛利率稳步增加,并停止毛利率低的流量增值事务,归纳毛利率出现出稳步增加的趋势。

4月3日,恒安嘉新科创板上市请求获受理,保荐组织为中信证券。恒安嘉新此次拟揭露发行不超越2597万股,方案征集资金8亿用于5G网络、工业互联网及物联网、网络空间安全项目建造及弥补流动资金。

图片来历:本钱邦

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